SECURE Act Summary: Retirement Changes for 2022

2020年1月1日，《太阳集团官网》对退休规定进行了重大修改. And while there are many changes, 最严重的影响是已经退休或即将退休的人, 还有新父母和做遗产规划的人.

在这里，我们将介绍影响最大的四个变化. 了解这些和其他安全法案条款如何影响您, we encourage you to talk to one of our CUSO Financial Services, L.P. (“CFS”)* financial advisors. Patelco会员可免费咨询, 我们的顾问可以通过电话或在分公司见面. 还提供虚拟和视频预约.

Changes to required minimum distributions (RMDs)

开始要求的最低分配年龄现在是72岁

最低分配(RMD)是指必须从某些退休计划中提取的最低金额, including IRAs. Essentially, 它们的存在是为了防止人们利用退休账户来避税. 具体RMD金额由IRS表确定.

Under the new SECURE Act rules, 直到72岁你才需要开始做rmd, provided that you turn 70½ in 2020 or later. (If you turned 70½ in 2019, the old rules apply.)

你第一次参加RMD的截止日期是你72岁(或者如果你在旧规则下是70½)的第二年的4月1日。. 例如，如果你在2021年年满72岁，你必须在2022年4月1日之前做出你的第一个RMD.

The CARES Act suspended RMDs in 2020

政府的新冠肺炎紧急刺激计划又做了一个改变:在2020年暂停了rmd. 这让账户有更多时间从股市低迷中恢复过来, 而那些有能力不去管自己账户的退休人员则受益于不必为强制提款纳税.

Planning implications of the new RMD rules

Overall, this change is good news for most people, 因为如果还不需要资金，它可以选择推迟rmd，从而提供了更大的灵活性. However, 一些选择将rmd推迟到72岁的退休人员可能会在退休后增加他们的税单. 我们建议与您的税务顾问讨论您的决定对税务的影响.

Traditional IRA contributions can now be made after age 70½

在过去，任何超过70岁半的人都不能参加 traditional IRA. But under the new rules, 只要你有劳动收入(工资或自营收入), you can make traditional IRA contributions. 如果你已经退休了，没有任何收入，这不会影响你. 这一变化也不适用于罗斯个人退休账户的直接缴款, but does have implications for IRA conversions.

这一变化对规划的影响是什么? 这种变化对那些仍在赚取收入和尚未从退休账户中赚取rmd的人最为有利. 如果你已经在服用rmd，你应该和你的税务顾问或我们的 CUSO Financial Services, L.P. (“CFS”)* financial advisors. 我们的顾问还可以帮助您了解此规则如何与IRA转换相互作用.

New SECURE Act inherited IRA rules

Under the SECURE Act, 许多继承退休账户的受益人将被要求在10年内分配这些资产. (In the past, 大多数继承了退休账户的人都能够在他们的预期寿命内分配这些资产.)

Under the new 10-year rule, 继承退休帐户没有年度分配要求, 但所有的资产必须在第10年结束前取出. 如果在此之前没有分配所有资产，剩余的金额将被处以50%的罚款. Fortunately, 新的10年规定不影响现有的继承账户(即原持有人在2019年或之前去世的账户)。.

一些受益人——被称为“合格指定受益人”——不受10年规定的约束, including surviving spouses, minor children, disabled individuals, the chronically ill, 受益人比原持有人小10岁以下(通常是兄弟姐妹). 你应该和你的税务顾问或者我们的 CUSO Financial Services, L.P. (“CFS”)* financial advisors to see what applies in your case.

这一变化对规划的影响是什么? 这项规定对遗产规划有重大影响, 特别是在设立信托来接收退休账户资产的地方. 任何可能给继承人留下一大笔钱的人都应该与税务顾问或我们的CUSO金融服务公司之一会面, L.P. (“中心”)*财务顾问重新评估他们的计划.

Penalty-free retirement withdrawals are now allowed for birth or adoption expenses

通常情况下，提前从退休账户中提款会引发税收罚款. But under the new rules, 还有一个例外:父母现在最多可以提取5美元,从退休帐户中取出一万五千元，以支付生育及/或领养费用. 一般的税收规则适用于税前供款, 但10%的提前提款罚款将不适用.

这一变化对规划的影响是什么? While flexibility is good, 你应该认识到，当你退休时，行使这个选择权会大大减少你账户里的钱. 你应该和你的税务顾问或者我们的 CUSO Financial Services, L.P. (“CFS”)* financial advisors 在取出这些免罚款资金之前，考虑潜在的后果. 也就是说，收养和生育可能很昂贵，所以这一改变可以帮助许多家庭.